監(jiān)管層對(duì)資本市場(chǎng)違法違規(guī)行為“零容忍”態(tài)勢(shì)之下，又一起信披違法行為被查處。

6月9日，浙江證監(jiān)局披露行政處罰決定書(shū)，華儀電氣股份有限公司(下稱“華儀電氣”,600290.SH)被查實(shí)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況等“三宗罪”，華儀電氣及其實(shí)際控制人陳道榮均被予以警告，并均處以60萬(wàn)元罰款。時(shí)任華儀電氣董事長(zhǎng)陳孟列、副董事長(zhǎng)范志實(shí)等18位上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員(下稱董監(jiān)高人員)亦被警告，并分別處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元不等罰款。

值得一提的是，多位董監(jiān)高人員在面對(duì)處罰時(shí)提出申辯意見(jiàn)，將上市公司違法事實(shí)的發(fā)生歸咎于實(shí)控人的籌劃、指使，表示自己并未參與實(shí)施，希望能進(jìn)一步獲得從輕處理。不過(guò)，浙江證監(jiān)局復(fù)核后均未予以采納。

證監(jiān)局查明“三宗罪”

公開(kāi)資料顯示，華儀電氣業(yè)務(wù)涵蓋輸配電、風(fēng)電、環(huán)保、工程總包等領(lǐng)域。2007年2月在上交所實(shí)現(xiàn)借殼上市，是溫州地區(qū)首家主板上市的電氣企業(yè)。2019年12月，華儀電氣被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，調(diào)查歷時(shí)一年半，處罰終于落地。

據(jù)處罰決定書(shū)顯示，浙江證監(jiān)局查明華儀電氣主要有三項(xiàng)違法事實(shí)：

一、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況

2017年至2019年，華儀電氣通過(guò)控股股東華儀集團(tuán)實(shí)際控制的樂(lè)清市合頤貿(mào)易有限公司、浙江伊賽科技有限公司等公司賬戶及部分員工個(gè)人賬戶走賬，通過(guò)多道劃轉(zhuǎn)，最終將上市公司資金轉(zhuǎn)至華儀集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方。上述行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，累計(jì)發(fā)生額23.2億元，余額11.41億元。遲至2019年11月25日，華儀電氣發(fā)布《關(guān)于公司違規(guī)擔(dān)保、資金占用等事項(xiàng)的公告》，披露存在關(guān)聯(lián)方資金占用及違規(guī)擔(dān)保。

華儀電氣上述非經(jīng)營(yíng)性資金占用未按照有關(guān)信披規(guī)定及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告，亦未在2017年年報(bào)、2018年半年報(bào)、2018年年報(bào)和2019年半年報(bào)中如實(shí)披露。

二、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

華儀電氣及其全資子公司華儀風(fēng)能有限公司、浙江華儀電器科技有限公司為華儀集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，累計(jì)擔(dān)保金額10.875億元。其中，2017年擔(dān)保發(fā)生額2.58億元，2018年擔(dān)保發(fā)生額8.295億元。華儀電氣上述擔(dān)保未經(jīng)股東大會(huì)審議，未按照《信披辦法》第三十條第二款第十七項(xiàng)的規(guī)定及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告，亦未在2017年年報(bào)、2018年半年報(bào)、2018年年報(bào)和2019年半年報(bào)中如實(shí)披露。

三、未披露違規(guī)使用募集資金情況

2018年及2019年，華儀電氣未按規(guī)定用途使用募集資金合計(jì)4.94億元：2018年涉及金額3.07億元，2019年涉及金額1.87億元。其中，包含于前述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的金額2.36億元，其余用于華儀電氣歸還借款及日常經(jīng)營(yíng)支出。華儀電氣未按照非公開(kāi)發(fā)行方案所列用途使用募集資金，未經(jīng)股東大會(huì)審議而擅自改變募集資金用途，其披露的2018年半年度、2018年年度、2019年半年度募集資金專項(xiàng)報(bào)告存在虛假記載。

實(shí)控人及18位董監(jiān)高被罰

浙江證監(jiān)局表示，上述違法事實(shí)有公司公告、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)資料、公司自查報(bào)告、審計(jì)機(jī)構(gòu)核查報(bào)告、相關(guān)人員談話筆錄、擔(dān)保協(xié)議、銀行資金流水、財(cái)務(wù)憑證等相關(guān)證據(jù)證明，足以認(rèn)定。其行為構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。

浙江證監(jiān)局指出，華儀電氣董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理陳孟列知悉、同意并參與了上述資金占用及違規(guī)擔(dān)保等事項(xiàng)，對(duì)上述信息披露違法行為負(fù)有主要責(zé)任。副董事長(zhǎng)范志實(shí)知悉資金占用等事項(xiàng)，在相關(guān)定期報(bào)告上簽字，作為董事會(huì)成員審議通過(guò)募集資金專項(xiàng)報(bào)告。財(cái)務(wù)總監(jiān)李維龍知悉資金占用等事項(xiàng)，作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)在相關(guān)定期報(bào)告上簽字，兼任董秘期間明知存在資金占用等情況但未按規(guī)定履行披露義務(wù)。上述人員是華儀電氣信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

此外，董事陳孟德、董事徐樂(lè)雁、獨(dú)立董事祁和生、獨(dú)立董事周民艷、獨(dú)立董事汪光宇、監(jiān)事彭傳彬、監(jiān)事屈軍、監(jiān)事林忠沛、監(jiān)事駱克梅、副總經(jīng)理倪淑燕、副總經(jīng)理陳宇強(qiáng)在任期內(nèi)相應(yīng)定期報(bào)告上簽字承擔(dān)保證責(zé)任，是華儀電氣信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。實(shí)際控制人陳道榮籌劃、授意并指揮他人從事資金占用、違規(guī)擔(dān)保及違規(guī)使用募集資金等多項(xiàng)違法行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述的實(shí)際控制人指使從事信息披露違法行為。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，浙江證監(jiān)局局決定：對(duì)華儀電氣責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款;對(duì)陳道榮給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款;此外，對(duì)陳孟列、范志實(shí)、李維龍、駱克梅、倪淑燕、陳宇強(qiáng)等18位董監(jiān)高人員給予警告，并分別處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元不等的罰款。

此外，浙江證監(jiān)局還對(duì)華儀電氣實(shí)際控制人陳道榮采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)華儀電氣董事長(zhǎng)陳孟列采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。

多位董監(jiān)高申辯時(shí)“甩鍋”

《華夏時(shí)報(bào)》記者注意到，處罰行政書(shū)顯示，在證監(jiān)會(huì)正式作出處罰決定前，華儀電氣被罰的18位董監(jiān)高人員中，有至少12位進(jìn)行了申辯。其中多位在申辯意見(jiàn)中表示，華儀電氣上述違法行為系實(shí)際控制人直接策劃、授意并指使他人進(jìn)行，自己并未參與實(shí)施，希望能獲得從輕處罰。

例如，華儀電氣董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陳孟列在申辯材料中提出，自己沒(méi)有侵害上市公司利益的主觀故意，違法行為系受他人指使。主動(dòng)交代違法行為，統(tǒng)領(lǐng)公司及相關(guān)人員積極配合調(diào)查且有立功表現(xiàn)，因此請(qǐng)求從輕、減輕處理。

時(shí)任華儀電氣副董事長(zhǎng)范志實(shí)在申辯材料中表示，其2017年6月25日前擔(dān)任華儀集團(tuán)副總裁分管財(cái)務(wù)工作，期間未發(fā)生違規(guī)擔(dān)保及違規(guī)使用募集資金。期間1.5億元投資款履行了審議及披露程序，后被關(guān)聯(lián)方占用，其不知悉、未參與。其2017年6月25日至今任華儀集團(tuán)常務(wù)副總裁，未直接分管財(cái)務(wù)工作。違法行為系實(shí)際控制人直接策劃、授意并指使他人進(jìn)行，其未審批、未參與實(shí)施。綜上，請(qǐng)求核實(shí)情況并從輕處罰。

時(shí)任華儀電氣財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)李維龍也在申辯材料中提出，資金占用、違規(guī)擔(dān)保均系實(shí)際控制人直接籌劃、授意并指揮他人進(jìn)行，其未審批、未參與實(shí)施。請(qǐng)求核實(shí)情況并從輕處罰。

華儀電氣獨(dú)立董事周民艷、汪光宇二人也申辯表示，由于大股東和實(shí)際控制人的操縱和蒙蔽，辨識(shí)各種舞弊手段明顯超出核查能力和職權(quán)范圍。自己已盡到忠誠(chéng)勤勉義務(wù)，對(duì)違法行為不存在過(guò)錯(cuò)，不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，請(qǐng)求撤銷處罰。

不過(guò)，對(duì)于上述申辯意見(jiàn)，浙江證監(jiān)局復(fù)核后均未予以采納。浙江證監(jiān)局認(rèn)為，董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)具備履職所需的專業(yè)知識(shí)，主動(dòng)了解公司情況，并基于自身的獨(dú)立判斷履行職責(zé)，不知情、未參與、不分管、任職時(shí)間短、多次提出離職、信賴中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)等均不構(gòu)成免責(zé)事由。并且，證監(jiān)局已綜合考慮涉案參與程度、任職履職情況等因素，對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任認(rèn)定及量罰幅度進(jìn)行了區(qū)分，量罰合理。記者 帥可聰 陳鋒 北京報(bào)道